Předčasný důchod je nižší nejenom kvůli krácení

Při odchodu do důchodu dříve je potřeba počítat s nižší penzí. A to nejenom kvůli krácení. Odchod do důchodu o necelé tři roky dříve znamená citelně nižší penzi.

Kdo má práci, kterou zvládá a nemá zdravotní problémy, ten by měl odejít z finančních důvodů až do řádného důchodu. Předčasný důchod je v porovnání s řádným důchodem nižší ze dvou důvodů:

• krácení penze z důvodu dřívějšího odchodu do důchodu
• získání nižšího počtu let pojištění z důvodu nižšího odpracovaného počtu let

Není práce, předčasný důchod je řešením

Jestliže však pracovník v předdůchodovém věku nemůže najít práci a na úřadu práci již nedostává podporu v nezaměstnanosti, potom je odchod do předčasného důchodu dobrým řešením. Do předčasného důchodu lze odejít 3 roky před dosažením důchodového věku.

Komu však chybí do důchodového věku 3 roky a přišel o práci, ten by měl nejdříve se jít zaregistrovat na úřadu práce. Po dobu 11 měsíců bude totiž pobírat podporu v nezaměstnanosti a následně bude mít vyšší penzi, protože odejde do předčasného důchodu později – bude mít nižší krácení – a získá delší dobu pojištění. Doba pobírání podpory v nezaměstnanosti se totiž pro důchodové účely započítává do doby pojištění jako náhradní doba. Každý ukončený rok pojištění přitom zvyšuje procentní výměru důchodu o 1,5 %.

Krácení se provádí za každých 90 dní

Předčasný důchod je krácen za každých 90 dní dřívějšího odchodu do důchodu. V praxi je tedy rozdíl odejít do předčasného důchodu např. 360 dní před dosažením důchodového věku nebo 361 dní před dosažením důchodového věku. Každý den může hrát výraznou roli, na což je třeba při plánování termínu odchodu do předčasného důchodu pamatovat.

Krácení důchodu je 0,9 % výpočtového základu za období prvních 360 dní, 1,2 % výpočtového základu za období od 361. kalednářního dne do 720. kalendářního dne a 1,5 % výpočtového základu za období od 721 dne.

Základní výměra důchodu se nekrátí

Penze se skládá ze dvou částí, základní výměry důchodu (v roce 2012 činí 2 270 Kč) a procentní výměry důchodu. Procentní výměra důchodu závisí na výši výdělků dosahovaných v produktivním věku od roku 1986 po současnost, např. v roce 2012 se hodnotí výdělky, ze kterých bylo odvedeno důchodové pojištění, v letech 1986 až 2011.

Při předčasné penzi se snižuje pouze procentní výměra, základní výměra je vždy stejná pro všechny druhy důchodů.

Pozor na to, že rok má 365 dní

Krácení důchocu se provádí za každých 90 dní. Rok má přitom 365 dní. Kdo tedy odejde přesně 3 roky před dosažením důchodového věku do předčasného důchodu, ten má procentní část důchodu krácenou o 15,9 % – za 13 čtvrtletí. Kdo však odejde o 15 dní později, tedy o 1 080 dní před dosažením důchodového věku, ten má penzi krácenou „pouze“ o 14,4 % – za 12 čtvrtletí. U osobního vyměřovacího základu 20 tisíc Kč a 40 letech pojištění dělá ve výsledku těchto 15 dní 200 Kč měsíčně, místo 8 456 Kč „pouze“ 8 253 Kč.

Porovnání řádné penze a předčasné penze

Na názorném příkladu u pana Nováka si vypočítáme rozdíl mezi řádnou penzí a předčasnou penzí – o 1 080 dní dříve. Pan Novák bude mít osobní vyměřovací základ, tj. průměrnou mzdu za všechny odpracované roky v současné hodnotě, 20 tisíc Kč a získá 40 let pojištění při řádném důchodu. U předčasného důchodu získá 37 let pojištění, protože odejde o necelé tři roky dříve do důchodu.

U pana Nováka činí rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem (o 1 080 dní před dosažením důchodového věku) 2 563 Kč. U občanů s vyššími příjmy je rozdíl ještě vyšší než v našem názorném příkladě. Předčasná penze v našem případě dosahuje 75,4 % řádného důchodu. Přestože je krácení předčasné penze 14,4 %, tak je předčasná penze nižší o 24,6 %. Důvodem je nižší získaný počet let pojištění a skutečnost, že se penze krátí z celého výpočtového základu. Předčasná penze je tak ve skutečně nižší než činí krácení za předčasnost.