FinExpert.e15.cz

Nemocenské pojištění, ano či ne?

Pokud si OSVČ neplatí dobrovolné nemocenské pojištění, je v případě nemoci bez peněz.
Nemocenské pojištění, ano či ne?

Osoby samostatně výdělečné činné (OSVČ) mají, na rozdíl od zaměstnanců, na výběr, zdali si platit dobrovolné nemocenské pojištění či nikoliv. Zpravidla se to nevyplatí. Proč?

Být nemocný je vždy nepříjemné. Pokud si OSVČ neplatí dobrovolné nemocenské pojištění, tak je bez finančních prostředků. Zaměstnanci nikoliv. Za zaměstnance odvádí nemocenské pojištění jejich zaměstnavatel 2,3 % z hrubé mzdy. Zaměstnanci tak mají v rámci nemocenského pojištění nárok na nemocenské dávky (nemocenskou, mateřskou a ošetřovné). V případě nemoci dostávají zaměstnanci od zaměstnavatele v prvních 21 dnech (od čtvrtého dne nemoci) náhradu mzdy.

Ošetřovné nedostanou

I když si OSVČ platí dobrovolné nemocenské pojištění, tak jim nárok na ošetřovné nevzniká a na nemocenskou mají nárok až od 22. dne nemoci. Náhradu mzdy by OSVČ musely platit samy sobě, což je proti logice věci. I když si tedy OSVČ bude platit dobrovolné nemocenské pojištění, tak v prvních třech týdnech nemoci nemá nárok na žádné nemocenské dávky.

Nemocenská pro OSVČ je nízká

Důvody, proč se dobrovolná účast OSVČ na nemocenském pojištění nevyplatí, jsou v zásadě dva:

  • Nárok na nemocenskou vzniká OSVČ až od 22. dne nemoci. První tři týdny jsou OSVČ bez finančních prostředků, přestože si každý měsíc řádně platí nemocenské pojištění.
  • Nemocenská pro většinu OSVČ je nízká. OSVČ totiž musí platit nemocenské pojištění ze stejného vyměřovacího základu jako důchodové pojištění. V zásadě tak od roku 2011 nemají OSVČ možnost si vyšší platbou dobrovolného nemocenského pojištění zajistit vyšší nemocenské dávky. Když si totiž bude OSVČ platit vyšší dobrovolné nemocenské pojištění, tak bude muset automaticky platit více na důchodovém pojištění, a to výrazně.

Kolik zaplatíte?

Nemocenské pojištění pro OSVČ činí 2,3 % z vyměřovacího základu. Minimální měsíční vyměřovací základ je 5 000 Kč, minimální dobrovolné nemocenské pojištění pro OSVČ činí 115 Kč měsíčně. Denní nemocenská však při minimální měsíční platbě dosahuje pouze 89 Kč, za třicet dní nemoci (od 22. dne nemoci) tedy jenom 2 670 Kč.

I při výpočtu nemocenské pro OSVČ dochází k redukci denního vyměřovacího základu při výpočtu. V roce 2012 jsou redukční hranice: do 838 Kč (z 90 Kč), od 838 Kč do 1 257 Kč (z 60 %), od 1 257 Kč do 2 514 Kč (z 30 %). K dennímu vyměřovacímu základu nad 2 514 Kč se již nepřihlíží. Nemocenská následně činí 60 % z redukovaného vyměřovacího základu.

Praktický výpočet

OSVČ pan Novotný si platí dobrovolné nemocenské pojištění ve výši 250 Kč měsíčně. Na důchodovém pojištění si platí pan Novotný 3 174 Kč. Jak vysokou nemocenskou dostane za každý den nemoci od 22. dne nemoci?

  • Osobní vyměřovací základ: 10 870 Kč (250 Kč: 2,3  100)
  • Denní vyměřovací základ: 357,37 Kč (10 870 Kč  12 : 365)
  • První redukční hranice: 321,63 Kč (357,37 Kč  90 %)
  • Zaokrouhlený denní vyměřovací základ: 322 Kč
  • Denní nemocenská: 194 Kč (322 Kč  60 %)
  • Nemocenská za 30 dní (od 22. dne nemoci): 5 820 Kč (194 Kč  30 dní)

Jak zvýší dobrovolné platby důchodové pojištění?

Důchodové pojištění pro OSVČ činí 29,2 % z vyměřovacího základu. Kdyby si OSVČ dobrovolně platila na nemocenském pojištění 600 Kč (denní nemocenská by v tomto případě byla 460 Kč), tak by bylo potřeba platit na důchodovém pojištění 7 618 Kč (29,2 : 2,3  600 Kč), což by bylo pro většinu OSVČ finančně neúnosné.

Mají si platit pojištění podnikatelky?

Nárok na mateřskou (peněžitý příspěvek v mateřství) mají samostatně výdělečné ženy pouze tehdy, pokud splní zákonné podmínky:

Podnikatelka musí být účastna na nemocenském pojištění v posledních dvou letech před dnem nástupu na mateřskou alespoň po dobu 270 kalendářních dní. A dále musí být účastna jako OSVČ na dobrovolném nemocenském pojištění alespoň 180 dní v období jednoho roku před porodem.

Platba dobrovolného nemocenského pojištění se však nevyplatí ani všem maminkám. Pouze těm, které mají vyšší zisky a odvádí povinně více na důchodovém pojištění. Jestliže totiž nevznikne OSVČ nárok na mateřskou, tak pobírá rodičovský příspěvek ihned po narození dítěte. Při nízkých platbách dobrovolného nemocenského pojištění není mateřská vysoká. Při platbě dobrovolného nemocenského pojištění 300 Kč činí mateřská 9 030 Kč, rozdíl oproti rodičovskému příspěvku není velký. Podpůrčí doba u mateřské je 28 týdnů a poskytuje se od 6. až 8. týdne před očekávaným porodem. 

Další článek


 

celkem 8 komentářů

Nejnovější komentáře

Prosím o radu. Když žena k 1.1.2014 šla na neschopen...
Jiří
4. 2. 2015, 13:26
Zdravim, prosim Vas muzete mi nejakym zpusobem porad...
Monika92
19. 12. 2013, 11:40
Takže pro upřesnění : mám Pojištění pro případ praco...
Michael
5. 9. 2012, 18:54
Pro Michaela: Denní odškodné NESOUVISÍ s tím, zda m...
Tomáš
5. 9. 2012, 09:43
To nabízí kdejaká pojišťovna. Spíše pozor na rozd...
5. 9. 2012, 09:26

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  5

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více