FinExpert.e15.cz

Kolik skutečně platíme na daních?

Každý měsíc je nám ze mzdy sražena daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění. To však není vše.
Kolik skutečně platíme na daních?

Pojistné za nás odvádí i náš zaměstnavatel. Každým nákupem platíme DPH. A co teprve spotřební daň, regulační poplatky, daň z nemovitosti nebo komunální odpad. Kolik skutečně zaplatíme na daních?

U průměrné mzdy se hrubá a čistá mzda liší přibližně o 22 %. Celkově však každý měsíc odvedeme státu více než polovinu našeho výdělku. I když to na první pohled nevypadá, tak polovinu pracovní doby pracujeme na stát. Při porovnávání daňové zátěže se mnohdy neprávem zapomíná na nepřímé daně a odvody placené zaměstnavatelem.

Konečnými plátci nepřímých daní jsou spotřebitelé

Zvýšení nepřímých daní (DPH či spotřební daně) má přímý vliv na naše peněženky. Nabízené zboží a služby jsou dražší. Daň z přidané hodnoty nebo spotřební daň zaplatíme v konečném efektu při každém našem nákupu. Nepřímé daně musíme jednoznačně započítávat do našeho osobního zdanění.

Zaměstnavatele zajímají náklady práce

Stejně tak je potřeba při počítání celkového zdanění započítat i povinné odvody zaměstnavatele. Všichni zaměstnavatelé musí totiž za své zaměstnance odvádět 25 % z hrubé mzdy zaměstnance na sociálním pojištění a dalších 9 % na zdravotním pojištění. Pro zaměstnavatele je nejdůležitější údaj mzdové náklady.

Tedy kolik skutečně „stojí“ zaměstnavatele daný zaměstnanec. V podstatě může být zaměstnavateli jedno, v jakém poměru jsou mzdové náklady rozděleny mezi zaměstnance a stát. Při nižších povinných odvodech by mohli mít zaměstnanci vyšší mzdu. Mzdové náklady zaměstnavatele by se nezměnily.

Praktický příklad

Celkové zdanění si vypočítáme u mladého muže pana Nováka, který ještě žije u rodičů. Průměrná měsíční mzda pana Nováka v únoru bude činit 24 500 Kč. Dále víme, že pan Novák nakoupil v únoru 50 litrů benzínu po 36 Kč, vykouří měsíčně 10 krabiček cigaret po 66 Kč, vypije 30 piv po 24 Kč. Nic během února pan Novák neušetřil. Zbytek čisté mzdy utratí ve stejném poměru za zboží a služby podléhající základní a snížené sazbě DPH. Jaké vysoké bylo zdanění pana Nováka v únoru?

Výpočet čisté mzdy pana Nováka

  • Hrubá mzda pana Nováka 24 500 Kč
  • Mzdové náklady zaměstnavatele 32 830 Kč (24 500 Kč  1,34)
  • Zaplacené pojistné panem Novákem2 695 Kč (24 500 Kč  11 %)
  • Zaplacená daň z příjmu2 865 Kč (32 900 Kč  15 % - 2 070 Kč)
  • Čistá mzda pana Nováka18 939 Kč (24 500 Kč - 2 695 Kč - 2 865 Kč)

Ostatní daně

  • Za benzín utratil pan Novák v únoru celkem 1 800 Kč. DPH z litru benzínu činí 6 Kč (36 Kč: 120  20). Za 50 litrů potom 300 Kč (50 litrů  6 Kč). Spotřební daň činí 12,84 Kč na litr, za 50 litrů celkem 642 Kč. Nákupem benzínu zaplatí na daních pan Novák 942 Kč.
  • Za cigarety zaplatí pan Novák celkem 660 Kč (66 Kč  10 ks). Z krabičky cigaret za 66 Kč zaplatí pan Novák na spotřební dani 42 Kč (20 ks  2,1 Kč). DPH činí 11 Kč (66 Kč: 120  20). Z 10 krabiček cigaret zaplatí pan Novák na daních 530 Kč (53 Kč  10 krabiček).
  • Za pivo utratí pan Novák celkem 720 Kč (24 Kč  30 piv). U desítky piva je spotřební daň 1,60 Kč z jednoho piva. DPH je 4 Kč (24 Kč: 120  20). Na dani z jednoho piva zaplatí pan Novák 5,60 Kč. Celkem za únor potom 168 Kč (5,60 Kč  30 piv).
  • Na nákup zboží a služeb v únoru zbylo panu Novákovi 15 759 Kč (18 939 Kč - 1 800 Kč - 660 Kč - 720 Kč). Z této částky utratil polovinu za zboží s 20% sazbou DPH a polovinu za zboží se sníženou 14% sazbou DPH. Zdanění při základní sazbě DPH je 1 313 Kč (7 879,50 Kč: 120  20). Zdanění při snížené sazbě DPH je 968 Kč (7 879,50 Kč: 114 14). Celkem tedy 2 281 Kč (1 313 Kč + 968 Kč).

Výpočet celkového zdanění

Celkem pan Novák zaplatil v únoru na daních 18 364 Kč. Zde je rozpis daňových položek: 13 891 Kč (rozdíl mezi mzdovými náklady zaměstnavatele a čistou mzdou), 942 Kč (benzínu), 530 Kč (cigarety), 720 Kč (pivo) a 2 281 Kč (DPH). Celkové zdanění u pana Nováka v únoru dosahuje 55,94 % mzdových nákladů jeho zaměstnavatele. Více než polovinu příjmu si tak vezme stát.

Jak snížit zdanění?

Pan Novák však může daňové zatížení snížit. Přestane pít a kouřit. Dále bude více jezdit na kole. A v neposlední řadě se osamostatní a založí rodinu. Z důvodu daňového zvýhodnění na děti, slevy na manželku (bude na rodičovské dovolené) či uplatnění odpočtu na úrocích z hypotéky bude jeho zdanění nižší.

Další článek


 

celkem 21 komentářů

Nejnovější komentáře

Ahoj, mám takový dotaz, koncem června jsem začal pra...
Zdeněk
15. 7. 2013, 19:43
platí vláda daň za vládní vozidlo.? diky
Luka
30. 1. 2013, 13:50
Ta se dělá z makročísel. Zaměstnanec má den daňové s...
Daniel
29. 3. 2012, 14:40
No pokud je to správný "podnikatel", tak podá daňové...
irča
22. 3. 2012, 09:44
Kam? Slibuji, že nebudu meškat ani minutu, jen abych...
rob.9991
20. 3. 2012, 14:16

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  9

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená