FinExpert.e15.cz

Když zrušíte pojištění, zaplatíte víc na daních

Zrušení životního nebo penzijního pojištění se vám může prodražit.
Když zrušíte pojištění, zaplatíte víc na daních

Příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění vám sníží daňový základ. Zrušení pojistky vám jej však zvýší. Budete muset totiž daňovou úlevu vrátit. Jak postupovat v daňovém přiznání při zrušení pojistky během roku 2010?

Zaplacené příspěvky na penzijní připojištění a zaplacené příspěvky na životní pojištění patří mezi položky snižující základ daně. Jsou upraveny v § 15 zákona o dani z příjmu. Od základu daně za rok 2010 tak můžete v daňovém přiznání odečíst naspořenou částku na penzijním připojištění nad 6 000 Kč ročně, a to až do částky 12 000 Kč. Jestliže jste tedy za rok 2010 odkládali na penzijní připojištění 1 500 Kč měsíčně, tak maximalizujete výhody penzijního připojištění (státní příspěvek + snížení daňového základu).

Od základu daně si můžete také odečíst až 12 000 Kč zaplacených na životním pojištění. Ve smlouvě však musí být výplata pojistného sjednána nejdříve po 5 letech od uzavření slouvy a nejdříve v měsíci, kdy dosáhnete 60 let.

V obou případech je nutné tyto částky doložit potvrzením od pojišťovny. Pojišťovny svým klientům potvrzení o zaplacených příspěvcích sami automaticky posílají. Pokud se nějakým nedopatřením stane, že potvrzení neobdržíte, tak je nutné příslušnou pojišťovnu kontaktovat. Potvrzení je totiž nutnou přílohou k daňovému přiznání.

Proč nerušit pojistky?

V případě finanční nouze patří zrušení životní pojistky nebo penzijního připojištění k možnostem, jak ulevit rodinnému rozpočtu. K rušení pojistek není však dobré přistupovat bezhlavě. Zrušením pojistek totiž tratíte.

  • Při rušení penzijního připojištění ztratíte nárok na státní příspěvky, rovněž budete muset zaplatit sankci za předčasné ukončení smlouvy. V daňovém přiznání za rok, kdy penzijní připojištění zrušíte, si musíte zvýšit daňový základ o uplatněné částky snižující daňový základ v minulých letech.
  • Při zrušení životního pojištění obdržíte pouze odkupné, které je výrazně nižší než vyplacená částky při dodržení smlouvy. V prvních letech je kryta především riziková stránka. Spořící přichází na řadu později. V daňovém přiznání za rok, kdy životní pojištění zrušíte, si také musíte zvýšit daňový základ o uplatněné částky snižující daňový základ v minulých letech.

Jak postupovat v daňovém přiznání?

Daňoví poplatníci, kteří předčasně zrušili během roku 2010 životní pojištění nebo penzijní připojištění, tak budou muset v daňovém přiznání za rok 2010 zvýšit svůj daňový základ. Tyto částky jsou předmětem daně z příjmu fyzických osob. Jedná se o příjem dle § 10 zákona o dani z příjmu, kategorie ostatní příjmy. Při vyplňování daňového přiznání z příjmů fyzických osob je tedy nutné vyplnit přílohu č. 2.

Praktický příklad: OSVČ pan Novotný v posledních třech letech maximalizoval výhody penzijního a životního pojištění. V daňovém přiznání za rok 2009, 2008 i 2007 si vždy snížil daňový základ o 24 000 Kč (12 000 Kč penzijní připojištění a 12 000 Kč životní pojištění). V březnu roku 2010 však obě pojistné smlouvy zrušil. O kolik zaplatí na dani z příjmu více za rok 2010? 

Celkovým příjmem za rok 2010 uvedeným v § 10 bude částka 72 000 Kč (24 000 Kč ∙ 3 roky). Zvýšení daňového základu o 72 000 Kč prakticky znamená vyšší daňovou povinnost o 10 800 Kč (72 000 Kč ∙ 15 %). Pan Novotný tedy odvede na dani z příjmu více o 10 800 Kč, než kdyby pojistky nezrušil.

Jak lze snížit finanční výdaje?

V praxi je tedy výhodnější, než okamžité rušení uvedených pojistek, snížit měsíční úhrady. Je tedy dobré s pojišťovnou komunikovat a dohodnout se na snížení měsíčních úložek nebo změnách parametrů smlouvy. U penzijního připojištění lze měsíčně platit nejméně platit 100 Kč.

Rovněž většina životních pojistných smluv lze změnit s ohledem na finanční situaci. Při zrušení životního pojištění je rovněž dobré pamatovat na to, že s rostoucím věkem se dobrá životní pojistka uzavírá hůře, podmínky se zpřísňují.  

Další článek


 

celkem 10 komentářů

Nejnovější komentáře

bohuzel provize pujdou budto zprostredkovateli anebo...
karel
24. 3. 2011, 15:30
Mam pro Tebe reseni. Platbu pouze za kryti rizika. B...
Trilobit
28. 2. 2011, 21:47
Presneji, prvni rok az dva pojistneho jde pojistakov...
Pavel
5. 2. 2011, 11:16
Respektive, v následujících letech si fond strává na...
J.
29. 1. 2011, 10:51
Autore, mám pocit, že vůbec nerozumíš životnímu poji...
J.
29. 1. 2011, 10:50

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  5

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více