FinExpert.e15.cz

Kdo zaplatí nejnižší daně?

Na dani z příjmu fyzických osob odvedeme v Česku méně než ve většině vyspělých zemích světa. Máme však vysoké sociální pojištění.
Kdo zaplatí nejnižší daně?

Zvláště občané s nadprůměrnými příjmy zaplatí díky rovné patnáctiprocentní daní podstatně méně než např. v západní Evropě. Vždyť horní sazba v mnoha vyspělých zemích atakuje padesátiprocentní hranici (v Nizozemí je dokonce 52 %!).

Nejnižší daně? V Mexiku!

Mexiko se může pochlubit nejnižším daňovým zatížením ze všech členských zemí OECD. Tento systém aktivuje občany k práci, kdy jejich čistá mzda se od hrubé mzdy příliš neliší. Mexiko má vzhledem k nízkým daním a „šedé ekonomice“ poměrně nízké příjmy z daní, a proto jsou veškeré platby státu sociální povahy velice nízké a občané jsou nuceni v době nemoci, penze, nezaměstnanosti se spolehnout sami na sebe a svou rodinu (především na vlastní úspory a pojištění). Sazba daně z příjmů fyzických osob se pohybuje od 3 % do 29 %.

Pro lepší porovnání – z vysoce nadprůměrného ročního hrubého příjmu ve výši 50 tisíc euro (spadá do nejvyššího daňového pásma) činí čistá mzda cca.37 200 euro. Např. v Dánsku, je roční příjem 50 tisíc euro téměř průměrná mzda a zdanění zde není rozhodně nejvyšší, činí čistá mzda cca. 29 100 euro.

Trend = snižování přímých daní a zvyšování nepřímých daní

Placení přímých daní a odvodů (daně z příjmu fyzických osob, sociálního a zdravotního pojištění) ze mzdy se nevyhne žádný pracující občan, na rozdíl od nepřímých daní (DPH, spotřební daně a dalších poplatků), které odvádí pouze ten, kdo si zboží zatížené těmito daněmi kupuje. V současné době dochází i v Evropě k přesouvání daňové povinnosti z přímých daní (včetně sociálního pojištění) k daním nepřímým, s cílem zachování daňového výnosu a „zlevnění lidské práce“, čímž dochází k podpoře činností s vysokou lidskoupřidanou hodnotou (např. služeb…). Většinou se však u přímých daní snižujíhorní a dolní sazby daní, takže ve většině případech se snižování daní nejméně dotýká lidí pohybujících se se svým příjmem v okolí průměrné mzdy…

Nizozemí = nejvíce vybíraných daní v EU

Nizozemský daňový systém je poměrně složitý, a to především kvůli velkému počtu vybíraných daní. V zemi je např. rozsáhlý systém ekologickýchdaní, které jsou uvaleny na mnoho výrobků. Rovněž spotřební daně jsou rozšířené a vysoké. Současně jezavedeno několik místních daní, které se značně mezi jednotlivými regiony liší. Sazba daní z příjmu fyzických osob v posledních letech poklesla u občanů s průměrnými příjmy je celková daňová povinnost poměrně nízká, vždyť do příjmu ve výši 17 045 euro je sazba daně pouze 2,45 %. Občané s nadprůměrnými příjmy (více než 52 228 euro) však již podléhají sazbě daně ve výši 52 %, což je nejvíce nejenom z členských zemích EU, ale i OECD.

Česko – rovná daň 15 %

Od letošního roku je v Česku zavedena rovná daň - stejně jako v mnoha východoevropských zemích - celkem ve čtyřech členských zemích Evropské unie je zavedena rovná daň: Slovensku (19%), Lotyšsku (25 %), Rumunsku (16 %) a Estonsku (21 %). Sazba daně je pro letošní rokve výši 15 % a v příštím roce klesne dokonce na 12,5 %. Nejnižší rovná daň v současné době je v Rusku (13 %).Snížení sazby daně v roce 2009 by mohlo udržet Česko i nadále na špici zemí s nejrychleji rostoucí reálnou průměrnou mzdou v Evropě, bude ovšem hodně záležet na míře inflace…

Pozor na místní daně

V některých členských zemích Evropské unie se platí kromě centrální daně z příjmů fyzických osobještě daň z příjmů fyzických osobdo místních rozpočtů (její výše je různá v jednotlivých krajích v zemi). Proto musíme při porovnávání daňových sazeb být opatrní. Nejvyšší místní daně z příjmu fyzických osob jsou ve Skandinávii. Navíc výše daňově odpočitatelných položek, slev či daňových zvýhodněníje v každé zemi různá. Při výpočtu celkové daňové povinnosti se příslušná daňová sazba používá pouze z částky přesahující stanovený limit. Částka do limitu je základem daně pro předcházející nižší sazbu daně.

Sazby daně z příjmu fyzických osob (centrální) 

Země
 
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
horní
hranice
sazba
 
Austrálie
0,00
6 000
15,00
21 600
30,00
63 000
42,00
95 000
47,00
 
 
 
 
Rakousko
0,00
10 000
38,33
25 000
43,60
51 000
50,00
 
 
 
 
 
 
Belgie
25,00
7 290
30,00
10 380
40,00
17 300
45,00
31 700
50,00
 
 
 
 
Kanada
15,25
36 378
22,00
72 756
26,00
118 285
29,00
 
 
 
 
 
 
Česko
15,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Dánsko
5,48
265 500
11,48
318 700
26,48
 
 
 
 
 
 
 
 
Finsko
0,00
12 200
9,00
17 000
14,00
20 000
19,50
32 800
25,00
58 200
32,50
 
 
Francie
0,00
4 412
6,83
8 677
19,14
15 274
28,26
24 731
37,38
40 241
42,62
49 624
48,09
Německo
0,00
7 665
15,00
 -
 -
52 151
42,00
 
 
 
 
 
 
Řecko
15,00
13 000
30,00
23 000
40,00
 
 
 
 
 
 
 
 
Maďarsko
18,00
1 550 000
36,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Irsko
20,00
32 000
42,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Japonsko (v tis)
10,00
3 300
20,00
9 000
30,00
18 000
37,00
 
 
 
 
 
 
Korea (v tis)
8,00
10 000
17,00
40 000
26,00
80 000
35,00
 
 
 
 
 
 
Mexiko
3,00
5 953
10,00
50 525
17,00
88 793
25,00
103 218
29,00
 
 
 
 
Nizozemí
2,45
17 046
9,75
30 631
42,00
52 228
52,00
 
 
 
 
 
 
Nový Zéland
15,00
9 500
21,00
38 000
33,00
60 000
39,00
 
 
 
 
 
 
Norsko
11,80
394 000
20,80
750 000
23,80
 
 
 
 
 
 
 
 
Polsko
19,00
37 024
30,00
74 048
40,00
 
 
 
 
 
 
 
 
Portugalsko
10,50
4 451
13,00
6 732
23,50
16 692
34,00
38 391
36,50
55 639
40,00
60 000
42,00
Slovensko
19,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Španělsko
9,06
4 162
15,84
14 358
18,68
26 842
24,71
46 818
29,16
 
 
 
 
Švédsko
0,00
306 000
20,00
460 600
25,00
 
 
 
 
 
 
 
 
Turecko
15,00
7 000
20,00
18 000
27,00
40 000
35,00
 
 
 
 
 
 
Velká Británie
10,00
2 150
22,00
33 300
40,00
 
 
 
 
 
 
 
 
USA
10,00
7 550
15,00
30 650
25,00
74 200
28,00
154 800
33,00
336 550
35,00
 
 

v členských zemích OECD v letošním rocePrameny OECD, Statistics, Income Tax Tables, Table 1. Central government personal income tax rates and thresholds

Další článek


 

celkem 2 komentáře

Nejnovější komentáře

Nejvyšší čas
osmička
17. 3. 2008, 16:24
klobouk dolu našim zákonodárcům
"nejnižší daně"
16. 3. 2008, 23:21

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  9

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená