FinExpert.e15.cz

Jak vysoké daně platíme v Česku? Jak je to v jiných zemích?

Z hrubé mzdy sjednané platíme povinné pojistné, daň z příjmu.
Jak vysoké daně platíme v Česku? Jak je to v jiných zemích?

Z hrubé mzdy sjednané v pracovní smlouvě platíme povinné pojistné, daň z příjmu. Povinné pojistné za nás platí i zaměstnavatel. Při nákupu zboží platíme DPH. A co spotřební daně, daň z nemovitosti a další daně? Jak vysoké je zdanění v Česku a ostatních evropských zemích?

Kolik skutečně platíme na všech daních si můžeme orientačně vypočítat u zaměstnance pracujícího za průměrnou mzdu. Samozřejmě zdanění každého občana je jiné, záleží na jeho nákupních zvyklostech, např. kolik nakupuje zboží podléhající spotřební dani, jeho majetku (zda platí daň z nemovitosti) a využívání některých služeb (placení kolků) a další.

Zdanění u průměrné mzdy

Za rok 2012 činila průměrná měsíční mzda 25 101 Kč. Právě u průměrné mzdy si u bezdětného zaměstnance vypočítáme, jak se liší mzdové náklady zaměstnavatele a jeho čistá mzda, kterou obdrží na svůj bankovní účet. Rozdíl mezi mzdovými náklady zaměstnavatele a čistou mzdou, kterou obdrží na svůj bankovní účet tvoří zdanění práce.

Výpočetčástka
Hrubá mzda25 101 Kč
Zdravotní pojištění placené zaměstnancem (25 101 Kč ∙ 4,5 %)1 130 Kč
Sociální pojištění placené zaměstnancem (25 101 Kč ∙ 6,5 %)1 632 Kč
Záloha na daň z příjmu fyzických osob (25 101 Kč ∙ 1,34 zaokrouhleno na sta nahoru) ∙ 15 %) - 2 070 Kč)2 985 Kč
Čistá mzda (25 101 - 1 130 - 1 632 - 2 985)19 354 Kč
Povinné pojistné placené zaměstnavatelem (25 % sociální pojištění a 9 % zdravotní pojištění, zaokrouhleno)8 536 Kč
Celkové povinné odvody (1 130 + 1 632 + 2 985 + 8 536)14 283 Kč

DPH

Pro zjednodušení si vypočítáme celkový odvod na DPH tak, že 40 % čisté mzdy zaměstnance bude podléhat základní sazbě DPH. Na dani z přidané hodnoty náš zaměstnanec pracující za průměrnou mzdu zaplatí 1 626 Kč (19 354 Kč ∙ 40 % ∙ 21 %).

  • Při zohlednění zdanění práce a DPH zjistíme, že zaměstnanec může volně disponovat částkou 17 728 Kč, což představuje 52,7 % mzdových nákladů zaměstnavatele. Bez započtení ostatních daní dosahuje v Česku celkové zdanění 47,3 %. Právě tuto hodnotu si pro zjednodušení porovnáme s našimi sousedy.

Ostatní daně

Při výpočtu veškerého daňového zatížení počítáme pouze se základními povinnými odvody. Celkové zdanění může být ještě výrazně vyšší. Když jenom započítáme spotřební daně, daň z nemovitosti nebo komunální odpad, tak dosahuje celková míra zdanění více než polovinu. Jenom na doplnění si můžeme uvést několik dalších důležitých daňových plateb (v praxi jich může být i více – např. srážkové daně, záleží na konkrétní situaci občana).

  • Spotřební daň u benzínu bude činit 642 Kč (u litru benzínu činí spotřební daň 12,84 Kč ∙ 50 litrů).
  • Spotřební daň u piva bude činit 53 Kč (spotřební daň u piva se liší, budeme počítat se spotřební daní 1,76 Kč ∙ 30 piv za měsíc).
  • Na dani z nemovitosti budeme pro zjednodušení počítat 100 Kč měsíčně (daň z nemovitosti se samozřejmě liší na lokalitě a dalších aspektech).
  • Komunální odpad (můžeme rovněž považovat za odpad) budeme opět pro zjednodušení počítat 50 Kč měsíčně (opět se v jednotlivých městech liší).

Při započítání pouze několika dalších vybraných daní by disponibilní částka činila 16 883 Kč a zdanění již dosahuje téměř 50 %. A to ještě počítáme zdanění u nekuřáka co nepije tvrdý alkohol. Současně však musíme uvést, že není při výpočtu čisté mzdy uplatněna žádná sleva na dani (mimo na poplatníka) nebo nezdanitelná položka.

Jak je to v jiných evropských zemích?

Pro evropské země je typické vysoké zdanění. což je jeden z významných rozdílů oproti vyspělými mimoevropským zemím. Propracovaná sociální politika je finančně náročná. Nejvyšší zdanění je v Belgii, nejnižší v Irsku.

  • Belgie: U průměrné měsíční mzdy dle databáze OECD 3 839 euro (100 489 Kč) činí zdanění práce 56,0 %. Průměrný čistý měsíční příjem je 2 196 euro, mzdové náklady zaměstnavatele potom 4 998 euro. Základní sazba DPH činí 21 %. Ze 40 % čisté mzdy si vypočítáme částku DPH. Odvod na DPH činí 185 euro (2 196 euro ∙ 40 % ∙ 21 %). Disponibilní příjem 2 011 euro představuje 40,2 % mzdových nákladů, celkové zdanění tak činí 59,8 % (bez započítání spotřebních daní, daně z nemovitosti a dalších daňových plateb)
  • Irsko: U průměrné měsíční mzdy dle databáze OECD 2 719 euro (71 172 Kč) činí zdanění práce 25,9 %. Průměrný čistý měsíční příjem je 2 230 euro, mzdové náklady zaměstnavatele potom 3 013 euro. Základní sazba DPH činí 23 %. Ze 40 % čisté mzdy si vypočítáme částku DPH. Odvod na DPH činí 205 euro (2 230 euro  ∙ 40 % ∙ 23 %). Disponibilní příjem 2 025 euro představuje 67,2 % mzdových nákladů, celkové zdanění tak činí 32,8 % (bez započítání spotřebních daní, daně z nemovitosti a dalších daňových plateb)
  • Německo: U průměrné měsíční mzdy dle databáze OECD 3 734 euro (97 740 Kč) činí zdanění práce 49,7 %. Průměrný čistý měsíční příjem je 2 244 euro, mzdové náklady zaměstnavatele potom 4 465 euro. Základní sazba DPH činí 19 %. Ze 40 % čisté mzdy si vypočítáme částku DPH. Odvod na DPH činí 171 euro (2 244 euro ∙ 40 % ∙ 19 %). Disponibilní příjem 2 073 euro představuje 46,4 % mzdových nákladů, celková zdanění tak činí 53,6 % (bez započítání spotřebních daní, daně z nemovitosti a dalších daňových plateb).
  • Polsko: U průměrné měsíční mzdy dle databáze OECD 3 243 polských zlotých činí zdanění práce 35,5 %). Průměrný čistý měsíční příjem je 2 445 polských zlotých, mzdové náklady zaměstnavatele potom 3 788 polských zlotých. Základní sazba DPH činí 23 %. Ze 40 % čisté mzdy si vypočítáme částku DPH. Odvod na DPH činí 225 polských zlotých (2 445 polských zlotých ∙ 40 % ∙ 23 %). Disponibilní příjem 2 220 polských zlotých představuje 58,6 % mzdových nákladů, celkové zdanění tak činí 41,4 % (bez započítání spotřebních daní, daně z nemovitosti a dalších daňových plateb).
Zdroj: OECD Tax Database
Další článek


 

celkem 10 komentářů

Nejnovější komentáře

Podle nadpisu zajímavý článek, ale skutek utek: 1) ...
oh
28. 5. 2013, 14:09
Dosti scestné, iluzorní a povrchní výpočty. Muselo b...
Tom
28. 5. 2013, 11:00
V jedné pohádce se zpívá "Statistika nuda je, má vša...
nobody
27. 5. 2013, 20:48
Nebudu se zabývat celým výpočtem ani správností dosa...
czhunter
27. 5. 2013, 18:08
Ok, Rád se nechám poučit, dejte se do toho, předveďt...
rudabhb
27. 5. 2013, 16:51

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  9

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená