FinExpert.e15.cz

Jak se tuneluje a perou špinavé peníze

S pojmy jako je tunelování, praní špinavých peněz nebo podvody s lehkými topnými oleji zná každý. Málokdo ale ví, co se za nimi ve skutečnosti skrývá. Překvapivě jsou to občas poměrně jednoduché právní úkony, ale s nedozírnými následky. Některé z nich Vám zjednodušeně představíme v dnešním článku.
Jak se tuneluje a perou špinavé peníze

Tunelování

Ryze české slovo, které jako jedno z mála obohatilo světovou slovní zásobu, v sobě skrývá podvodné jednání, pomocí něhož jsou z takto postižených společností protiprávně odčerpávány finanční prostředky. Pro ilustraci principu tohoto podvodné jednání použijeme v poslední době asi nejžhavější trestní kauzu v České republice, v níž mají nyní míč na kopačkách Seychely – případ Radovana Krejčíře.

Ing. Radovan Krejčíř je mj. podezřelý z toho, že tuneloval společnost Technology Leasing, a.s. Tato společnost podobně jako jiné leasingové společnosti funguje přibližně na tomto principu: leasingová společnost A uzavře se společností B smlouvu, na jejímž základě získá společnost B např. výrobní stroje „na leasing“. Samozřejmě leasingová společnost A nemá na zakoupení těchto výrobních strojů dostatek finančních prostředků, a proto si od banky C vezme úvěr na jejich pořízení. Tento úvěr pak následně splácí z leasingových splátek, které jí platí společnost B. Zisk leasingové společnosti tak lze schématicky vyjádřit jako rozdíl mezi leasingovou splátkou a splátkou úvěru.

Radovan Krejčíř je podezřelý z toho, že přes nastrčeného společníka ovládl společnost Technology Leasing, a.s. (TL) a tuto společnost vytuneloval. Postupoval podle schématu napsaného výše. V první řadě spolu se svými společníky nalezl nějakou „ochotnou“ osobu, nejčastěji bezdomovce. Říkejme jí pan X. Panu X poskytl peněžní prostředky k založení obchodní společnosti. Poté společnost pana X uzavírá se společností TL úvěrovou smlouvu, na jejímž základě jí budou poskytnuty finanční prostředky např. k nákupu výrobní linky ve výši 30 000 000 Kč. Společnost TL tuto smlouvu použije jako podklad k žádosti o úvěr v bance. Jelikož v bance řádně nefunguje kontrolní a prověřovací oddělení, tak společnost TL úvěr získá a tyto finanční prostředky podle smlouvy převádí na účet společnosti pana X. Ten by je měl použít k nákupu oné výrobní linky. Pan X ovšem tyto peníze z účtu vybírá, odevzdává je společníkům pana Krejčíře a za tyto služby pan X dostává odměnu v řádu několika tisíc korun. A dál si žije svým původním životem až na to, že ho někdo občas obtěžuje s tím, že dluží několik desítek milionů korun. On ale o tom nic neví, on jen podepsal pár papírů, a ani neví co v nich bylo…

Praní špinavých peněz

Trestní zákon tuto činnost definoval jako legalizaci výnosů z trestné činnosti. Její podstatou je to, že zločinecké skupiny, které nelegální činností (např. prodej drog, převáděčství, nelegální výroba alkoholu a cigaret) získaly ohromné množství finančních prostředků, potřebují tyto peníze zlegalizovat, aby s nimi mohly legálně nakládat. Potřebují je tzv. „vyprat“. Jedním ze způsobů, který se používal hlavně na začátku devadesátých let, byla řada bankovních převodů, kterými byly peníze převáděny tak dlouho, až nebylo možné dohledat jejich původ (peníze odešly z ČR do Švýcarska, odtud na Bahamy, pak do Austrálie, pak na Panenské ostrovy atd. a na konci se vrátily zpátky do ČR). S rostoucí mezinárodní spoluprací a hlavně s rozmachem počítačové techniky se však tento způsob stal neefektivním. Proto je dnes asi nejlepší způsob „praní špinavých peněz“ provozování různých činností, které sice nikdo moc nevyužívá, ale přitom vykazují milionové obraty. A z tohoto druhu činností jsou vůbec nejlepší kasina: není možné prokázat původ tam prohraných peněz, respektive není možné prokázat, jak se tam ty peníze vzaly. „Přišel klient, tři hodiny hrál ruletu, prohrál  500 000 Kč a odešel. Nevíme ale, kdo to byl, nikdy tu nebyl“. Dále jsou takovými místy zastavárny a bazary. Mimo to, že se v nich prodává kradené zboží, jsou rovněž i výbornými místy pro praní špinavých peněz. „Před měsícem přišel klient, prodal mi drahé kolo za 60 000 Kč, já ho na druhý den prodal někomu jinému za 80 000 Kč“. A pak existují restaurace, v nichž se nikdo nestravuje, hotely, v nichž nikdo nespí, ale přesto vykazují milionové obraty, a tyto obraty přiznávají. V té chvíli se z nelegálních „špinavých“ peněz stávají peníze legálně nabyté…

Podvody s lehkými topnými oleji

Na začátku devadesátých let minulého století byly velmi populární. Jejich podstatou je to, že složení motorové nafty je velmi podobné lehkým topným olejům (LTO). Pokud to velmi zjednodušíme (odborníci prominou), tak nafta je dobře profiltrovaný LTO, nafta je oproti LTO jen více zbavena škodlivých příměsí. Protože se motorová nafta používá zejména do motorových vozidel a LTO k topení, tak byl a je logicky LTO zatížen mnohem menší spotřební daní než nafta

A tak se stávalo, že síť pachatelů podvodů s LTO měla v rafinerii člověka, který nechal z určité části výchozí suroviny vyrobit naftu, ale tato nafta byla vyexpedována jako LTO. Vlak se zásilkou vyjel z rafinerie, a začalo jeho postupné prodávání. Jedna společnost prodala vlak LTO druhé, druhá třetí, … Až se jednou objevila společnost, kterou vlastnil jeden společník X (v hantýrce se mu říká bílý kůň). Tato společnost koupila vlak LTO, ale prodala jej jako vlak motorové nafty. Ten se pak ještě několikrát prodal a nakonec celá zásilka skončila na čerpacích stanicích. Zde byla nafta prodána za běžnou cenu. Společnosti pana X tak v účetnictví zbyla velká částka, která se rovnala rozdílu mezi spotřební daní nafty (kterou prodal) a spotřební daní LTO (který koupil). Takto to proběhlo několikrát, a než na tento podvod přišly příslušné státní orgány, tak pan X byl nalezen mrtev a peníze zmizely…

LTO v jiném hávu – Discovery Travel

V roce 2004 zahájila společnost Discovery Travel lety do Prahy, Antverp, Sionu, Brače a do dalších destinací. Své letadlo neměla bázováno ani na Ruzyni, ani v Mošnově, ani v Tuřanech, ale na letišti v Kunovicích u Uherského Hradiště. Už zpočátku tento projekt nebudil přesvědčení z rentability, nicméně celého půl roku vydržela létat. Počet pasažérů v devadesátimístném letadle na lince Praha – Kunovice však bývalo možno spočítat na prstech obou rukou. Na podzim lety ustaly s odůvodněním, že v Kunovicích se nedá létat v zimě, a na jaře 2005 už lety nebyly obnoveny a na společnost byl prohlášen konkurs. Loni na podzim vyšlo najevo (pořad TV Nova Na vlastní oči), že během provozu aerolinek směřovalo týdně několik desítek cisteren s leteckým palivem určeným na letiště údajně do míchárny v nedalekých Napajedlích, kde mělo být letecké palivo – kerosin smícháváno s naftou a prodáváno jako motorová nafta na čerpacích stanicích jedné nejmenované sítě. I zde mělo být využito daňového zvýhodnění kerosinu. Letecké palivo je totiž osvobozeno od spotřební daně, jestliže je použito v letecké dopravě osob. Letecká společnost tak údajně byla pouhou zástěrkou, která umožnila daňové úniky v řádu desítek milionů…


Poznámka

Autor článku prohlašuje, že celý text byl uveřejněn z čistě osvětových důvodů a v žádném případě není návodem k páchání protiprávní a nezákonné činnosti. Dále upozorňujeme, že postupy uvedené v textu by v případě uplatnění v praxi zakládaly trestněprávní či správněprávní odpovědnost jejich pachatelů. Redakce webu FinExpert.cz a společnost Computer Press, a.s.  neodpovídají v žádném případě za skutky, které by byly kýmkoliv spáchány na základě tohoto článku.

Další článek


 

Související články


celkem 17 komentářů

Nejnovější komentáře

Re:LTO trosku jinak
Tomas z Moravy
25. 4. 2007, 21:32
Re: Ale autor tuší...
xXx
17. 1. 2006, 11:40
LTO trosku jinak
Dusan
16. 1. 2006, 23:09
Re: Ale autor tuší...
preezeetra
16. 1. 2006, 21:24
Re: Ale autor tuší...
preezeetra
16. 1. 2006, 21:21

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  5

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více