V souvislosti se schválením penzijní reformy poslaneckou sněmovnou se v médiích rozpoutaly diskuze o tom, pro koho je vlastně druhý pilíř výhodný. Většina lidí i médií se však zajímá jen o srovnávání výnosů a přehlíží další, velmi podstatné parametry důchodového spoření, jako je například likvidita vložených peněz, dědictví, způsob vyplácení renty nebo politické riziko. Tyto aspekty přitom mají podle analytiků pro posouzení „výhodnosti“ druhého pilíře mnohem větší důležitost než jednorozměrné propočítání výnosu.
Druhý pilíř neboli důchodové spoření, je nejvýraznější novinkou, kterou důchodová reforma přinesla. Češi do 35 let věku se mohou rozhodnout, zda využijí možnost přesměrovat 3 % z hrubé mzdy, která šla doposud do průběžného důchodového systému, na svůj osobní důchodový účet. Lidé starší budou mít na rozhodnutí pouze přechodné období.
Podmínkou možnosti snížení odvodů do průběžného důchodového systému je příspěvek 2 % z hrubé mzdy navíc do druhého pilíře. Na důchodové spoření si tak budou Češi ukládat 5 % ze své hrubé mzdy. Rozhodnutí využívat druhého pilíře je závazné a není možné z něj vystoupit. Výhodou druhého pilíře je, že člověk spoří peníze sám sobě. Má ale samozřejmě i nevýhody. Jednou z nich je například dědictví naspořených prostředků.
Čerpání naspořených prostředků a jejich dědictví
Nárok na výplatu peněz naspořených ve druhém pilíři vzniká v okamžiku přiznání státního důchodu. V ten okamžik si lidé budou moci zvolit, zda své peníze z druhého pilíře vyčerpají formou doživotní, nebo dvacetileté renty. Toto rozhodnutí má zásadní vliv na dědictví prostředků z důchodového spoření.
Při volbě doživotní renty nelze peníze dědit. Pokud by důchodce zemřel, například měsíc po dosažení důchodového věku, všechny prostředky, které si po dobu svého života ukládal na důchodový účet, propadnou. Na druhou stranu při dožití velmi vysokého věku budou čerpat rentu stále. U dvacetileté renty je situace lepší. V tomto případě se peníze dědí, ale jejich výplata je možná opět pouze formou renty v důchodu.
Autor je analytikem společnosti Broker Consulting