FinExpert.e15.cz

Deset možností, jak si snížit daňovou povinnost

Cestou jsou třeba nižší odvody na sociálním a zdravotním pojištění.
Deset možností, jak si snížit daňovou povinnost

Uplatnění slev na dani, využití nezdanitelných položek, práce na dohodu o provedení práce, spolupráce, práce malého rozsahu či podnikání jako přivýdělek, to jsou možnosti, jak optimalizovat daňovou povinnost.

Rodinná politika je v Česku, v porovnání s ostatními zeměmi, poměrně propracovaná, stejně tak daňové zvýhodnění přivýdělku. Podívejme se na deset možností, jak mít nižší efektivní zdanění. Nižšího efektivního zdanění lze dosáhnout nižšími odvody na dani z příjmu fyzických osob, sociálním a zdravotním pojištění.

1) Využití daňového zvýhodnění

Na každé dítě může jeden z rodičů využít daňové zvýhodnění ve výši 1 117 Kč. Kdo má dvě děti, ten má čistou mzdu, kterou obdrží na svůj bankovní účet o 2 234 Kč vyšší než bezdětný občan. Finanční podpora rodin s dětmi je z důvodu vysokého daňového zvýhodnění v Česku velmi dobrá. Česko patří mezi členské země OECD, kde se čistá mzda bezdětného zaměstnance a zaměstnance s dvěmi dětmi při stejném příjmu liší nejvíce. Bezdětný zaměstnanec s hrubou mzdou 25 000 Kč má čistu mzdu ve výši 19 295 Kč a zaměstnanec se dvěmi dětmi s hrubou mzdou 25 000 Kč má čistou mzdu ve výši 21 529 Kč.

2) Penzijní připojištění

Penzijní připojištění je velmi oblíbený finanční produkt. Podporováno státem je nejenom formou státního příspěvku, ale rovněž daňovým zvýhodněním. Ze základu daně lze totiž odečíst platbu příspěvků zaplacených během roku nad částku šest tisíc korun (za rok 2013 potom nad dvanáct tisíc korun). Při spoření nad 6 000 Kč ročně (nad 12 000 Kč od roku 2013) je tedy možné si o částku, která tuto hranici přesahuje, snížit daňový základ až o 12 000 Kč a dosáhnout tak úspory na dani z příjmu fyzických osob 1 800 Kč (15 % z 12 000 Kč). Za rok 2012 se dosáhne maximální daňové úspory při pravidelném spoření 1 500 Kč. V roce 2013 se dosáhne maximální daňové úspory 1 800 Kč při měsíční úložce 2 000 Kč.

3) Životní pojištění

Rovněž životní pojištění patří mezi nezdanitelné položky snižující základ daně (dle § 15 zákona o dani z příjmu). Od základu daně si lze odečíst zaplacené pojistné až do výše 12 000 Kč za rok. Kdo si platí na životním pojištění 1 000 Kč měsíčně, ten dosáhne daňové úlevy 1 800 Kč (15 % z 12 000 Kč).

4) Spolupráce

Velmi zajímavé daňové úspory lze dosáhnout v případě, že manžel (manželka) převede v rámci spolupráce část svých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti na manželku nebo děti. Především, pokud manželka (manžel) je jinak zaměstnanec, a příjem ze samostatné výdělečné činnosti bude v limitu při platbě sociálního pojištění pro vedlejší činnost. Nebo nejsou u manželky (manžela) v daňovém přiznání v plné výši využity všechny slevy na dani či nezdanitelné položky. U dětí je to výhodné především, pokud studují a limit je opět do limitu pro vedlejší činnost. Spolupracující osoba se musí rovněž u všech institucí (FÚ, zdravotní pojišťovna, OSSZ) registrovat jako OSVČ a plnit si zákonné povinnosti. U spolupracujících osob musí být splněna podmínka společné domácnosti.

5) Dohoda o provedení práce

Pokud je odměna z dohody o provedení práce do měsíčního limitu 10 tisíc Kč, tak se z odměny neodvádí sociální ani zdravotní pojištění a efektivní zdanění je tak v tomto případě nižší. Dohoda o provedení práce se vyplatí, pokud má již občan vyřešen svůj pojistný vztah (je zaměstnán, podniká, je student, penzista…).

6) Práce malého rozsahu

V případě „práce malého rozsahu“, kdy měsíční odměna nepřekročí 2 500 Kč měsíčně, se z odměny neodvádí sociální ani zdravotní pojištění. Takovou odměnu lze sjednat i formou odměny o dohody o provedení činnosti, ze které se jinak povinné sociální a zdravotní pojištění odvádí.

7) Podnikání jako přivýdělek

Pokud si podnikáním pouze přivyděláváte, máte ze zisku z podnikání nižší efektivní zdanění. Podnikání při zaměstnání, studiu, penzi či mateřské je tak výhodné. Jestliže je zisk za rok 2012 při vedlejší činnosti nižší než 60 329 Kč, tak se z příjmu neodvádí sociální pojištění. Za rok 2013 se limit zvyšuje na 62 121 Kč.

8) Hypotéka

Při splnění zákonných podmínek (úvěrem musí být řešena bytová situace) si lze v daňovém přiznání za letošní rok snížit základ daně o zaplacené úroky až do výše 300 tisíc Kč. Při odpočtu úroků ve výši 50 000 Kč činí daňová úspora 7 500 Kč (15 % z 50 000 Kč).

9) Správné načasování prodeje nemovitosti

Při splnění zákonných podmínek se z prodeje nemovitosti neplatí daň z příjmu. Kdy se neplatí z prodeje nemovitosti daň z příjmu? Když má tedy prodávající v dané nemovitosti bydliště nejméně po dobu 2 let bezprostředně před prodejem. Když prodávající nemá v nemovitosti bydliště, ale příjem z prodeje nemovitosti použije na uspokojení své bytové potřeby. Dále se daň z příjmu neplatí, jestliže prodávající nesplňuje podmínku bydlení, ale prodávanou nemovitost vlastnil nejméně 5 let před prodejem.

10) Správné načasování prodeje CP

Dle současné právní úpravy jsou od daně z příjmu fyzických osob osvobozeny příjmy z prodeje cenných papírů, pokud doba mezi nabytím a převodem při prodeji překročí 6 měsíců. Při dodržení časové podmínky se z příjmu neplatí daň, což je jistě výhodné a je potřeba na to pamatovat. 
 

Další článek


 

celkem 5 komentářů

Nejnovější komentáře

5x ročně a ženy 4x ročně
FK
23. 11. 2012, 07:24
>M dík za vysvětlení
Radek
9. 11. 2012, 11:15
Daňová úspora je možná i pro dárce krve. Je možné si...
Lukke
7. 11. 2012, 16:55
Daňová úspora je vedena až z částky nad 1000 měsíční...
M
7. 11. 2012, 15:16
Není mi jasná poslední věta z kapitoly 2) Penzijní p...
Radek
6. 11. 2012, 09:09

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  5

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více