FinExpert.e15.cz

Daně: Výpočet čisté mzdy v Irsku a Belgii (Oživeno)

Porovnali jsme, kolik ze své hrubé mzdy zaplatí na povinných odvodech zaměstnanci v Belgii a Irsku a jak se to projeví na jejich výplatní pásce. Uvedené země patří v EU na pomyslné "opačné póly", co se týče vlivu povinných odvodů na výši čisté mzdy. A jak je tomu u nás?
Daně: Výpočet čisté mzdy v Irsku a Belgii (Oživeno)

Míra zdanění je v evropských zemích rozdílná, nejvíce ze své hrubé mzdy na všech povinných odvodech (daň z příjmů fyzických osob, sociální pojištění, zdravotní pojištění) do státní pokladny odvedou Belgičané. Naopak nejméně se hrubá mzda od čisté mzdy liší na výplatní pásce v Irsku. Právě proto se podíváme na detailní výpočet čisté mzdy (použijeme průměrnou mzdu) v těchto dvou zemích.

Belgie: vysoké odvody tlačí mzdy dolů

Centrální sazby daně z příjmů fyzických osob jsou: 25 %, 30 %, 40 %, 45 %, 50 %. Současně se však v Belgii odvádí místní daň z příjmů fyzických osob, která se pohybuje okolo 1 % do 2 %. U nižšních a průměrných příjmů se pohybuje okolo 1 %, u nadprůměrných příjmů okolo 2 % (maximum).

Centrální sazba daně z příjmů fyzických osob:

  • Do 6 840 eur: 25%
  • Od 6 840 eur do 9 740 eur: 30% 
  • Od 9 740 eur do 14 530 eur: 40% 
  • Od 14 530 eur do 29 740 eur: 45%
  • Nad 29 740 eur: 50%

Další ukazatele:

  • Základní odpočitatelná položka na poplatníka v Belgii činí: 2950 eur
  • Sociální pojištění placené zaměstnancem: 13,07 %
  • Sociální pojištění placené zaměstnavatelem: 24,87 %
  • V Belgii je zavedena pouze jedna sazba pojištění (stejné jako bychom v Česku sečetli zdravotní a sociální pojištění). Ze sociálního pojištění jsou tedy hrazeny i náklady na ošetření, pobyt v nemocnici či léky.
  • Průměrná hrubá roční mzda: 33 238 eur

Výpočet roční čisté mzdy:

Hrubá roční mzda: 33 238  eur
Sociální pojištění: 4 345  eur
Centrální daň z příjmů: 9 631  eur
Místní daň z příjmů: 259  eur
Čistá mzda: 19 003  eur

Čistá mzda tak v Belgii dosahuje u průměrné mzdy a uplatnění pouze základní odpočitatelné položky 57,2 %. Při uplatnění ostatních odpočitatelných položek a slev na dani je čistá mzda vyšší. Více než 70 % z hrubé mzdy však občanovi v Belgii nikdy nezbyde. Naopak u nadprůměrných mezd činí celkové odvody zaměstnance polovinu z jeho hrubé mzdy.

Irsko: Nízké odvody mají pozitivní efekt

Sazby daně z příjmů fyzických osob jsou 20 % a 42 %. V Irsku na rozdíl od Belgie není vybírána místní daň z příjmů fyzických osob, ale pouze cenrální daň.

Sazby daně z příjmů fyzických osob

  • Pod 28 000 eur: 20 %
  • Nad 28 000 eur: 42 % 

Další ukazatele:

  • Základní odpočitatelná položka na poplatníka činí: 1520 eur
  • Sociální pojištění placené zaměstnancem: 4 %
  • Sociální pojištění placené zaměstnavatelem: 8,5 %
  • V Irsku, tak jako v Belgii, je zavedena pouze jedna sazba pojištění. Ze sociálního pojištění jsou tedy hrazeny i náklady na ošetření, pobyt v nemocnici či léky.
  • Průměrná roční hrubá mzda: 26 939 eur

Výpočet roční čisté mzdy:

Hrubá roční mzda: 26 939  eur
Sociální pojištění: 1075  eur
Centrální daň z příjmů: 4 868  eur
Čistá mzda: 20 993  eur

Čistá mzda tak v Irsku dosahuje u průměrné mzdy a uplatnění pouze základní odpočitatelné položky 77,9 %. I když je tedy v Irsku podstatně nižší průměrná hrubá mzda, díky nízkým daním je čistá mzda u průměrné mzdy v Irsku vyšší než v Belgii. V Irsku je poměrně jednoduchý daňový systém s málo výjimkami. Při využití dalších odpočitatelných položek (např. na manželku/la) zbyde občanovi při pobírání průměrné mzdy téměř 85 %. Občané pobírající mzdu ve výši dvojnásobku průměrné mzdy odvedou na povinných státních odvodech max. 30 % ze své hrubé mzdy.

Česká republika: Jsme blíže Irsku

Pro srovnání přinášíme základní informaci o odvodech ze mzdy, které platí zaměstnanci v naší zemi. Jedná se o následující částky:

  • Zdravotní pojištění z hrubého příjmu 4,5 %
  • Sociální pojištění z hrubého příjmu 8,0 %
  • Základní odpočitatelná položka 3170 Kč
  • Zdanění:
    a) 15 % ze zdanitelného základu do 9100 Kč
    b) 20 % + 1365 Kč ze zdanitelného základu 9 100 až 18 200 Kč
    c) 25 % + 3185 Kč ze zdanitelného základu 18 200 až 27.600 Kč
    d) 32 % + 5535 Kč ze zdanitelného základu nad 27 600 Kč

Příklady:

a) podprůměrný příjem
hrubý příjem 12 000 Kč
zdr. + soc.: 1500; daň (12 000 - 1500 - 3170) 1 100
čistý příjem (12 000 - 1500 - 1100) 9 400 Kč ==> 78,3 % hrubého příjmu

b) průměrný příjem
hrubý příjem 18 000 Kč
zdr. + soc.: 2.250; daň (18 000 - 2 250 - 3170) 2 061 Kč
čistý příjem (18 000 - 2 250 - 2 061) 13 689 Kč ==> 76.1 % hrubého příjmu

c) nadprůměrný příjem
hrubý příjem 22 000 Kč
zdr. + soc.: 2 750; daň (22 000 - 2 750 - 3 170) 2 761 Kč
čistý příjem (22 000 - 2 750 - 2 761) 16 489 Kč ==> 75,0 % hrubého příjmu

d) mimořádně vysoký příjem
hrubý příjem 50 000 Kč
zdr. + soc.: 6 250; daň (50 000 - 6 250 - 3 170) 9 689 Kč
čistý příjem (50 000 - 6 250 - 9 689) 34 061 Kč ==> 68,1 % hrubého příjmu


Podnikáte nebo o tom zatím jenom uvažujete? Vyměňte si své zkušenosti s ostatními čtenáři v našich diskusních fórech:


Další článek


 

Související články


celkem 2 komentáře

Nejnovější komentáře

Daňová kalkulačka
Jan Novák
1. 12. 2005, 00:50
A jak je to v Česku?
P.
26. 4. 2005, 21:16

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  5

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více