FinExpert.e15.cz

Daně: Kdy vám vrátí desetitisíce?

Daňové podmínky za rok 2010 jsou poměrně příznivé. Máte-li děti, tak se mnohdy můžete těšit na desetiticové vratky daně.
Daně: Kdy vám vrátí desetitisíce?

Nezdanitelné položky, slevy na dani a daňové zvýhodnění na děti jsou v Česku poměrně vysoké. Mnohým občanům, kteří podají daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob za rok 2010 a uplatní několik těchto položek, vyjde dokonce nulová daňová povinnost.

Pokud využijete daňové zvýhodnění na děti, v některých případech nejenomže na dani z příjmu nic neodvedete, ale ještě se můžete těšit na daňový bonus. Dokonce tedy od finančního úřadu dostanete peníze zpět na svůj bankovní účet. V praxi se přitom může jednat o desetitisícové částky.

Jaké jsou hlavní důvody nízké daňové povinnosti?

Na dani z příjmu fyzických osob odvádíme v Česku poměrně nízké částky. Občané v západní Evropě platí vyšší daně. Důvodů pro nízké odvody na dani z příjmu fyzických osob je několik. Podívejme se na ty hlavní:

  • Nízká rovná 15% sazba daně z příjmu fyzických osob.
  • Vysoké slevy na dani, především 24 840 Kč na poplatníka a 24 840 Kč na manželku, která neměla za rok 2010 své vlastní příjmy vyšší než 68 000 Kč.
  • Vysoké nezdanitelné položky dle § 15 zákona o důchodovém pojištění, především možnost uplatnit odpočty úroky z úvěru až do částky 300 000 Kč, penzijní připojištění až 12 000 Kč a životní pojištění až 12 000 Kč.
  • Vysoké výdajové paušály. Výdajové paušály jsou pro většinu OSVČ daňově výhodnější než daňová evidence nebo účetnictví. Vysoké výdajové paušály tak mnohým OSVČ snižují jejich daňový základ.
  • Vysoké daňové zvýhodnění na každé dítě žijící s plátcem daně v domácnosti (967 Kč měsíčně). V případě, když je daňová povinnost nižší než daňový bonus, tak je vzniklý rozdíl daňovým bonusem. V tomto případě daňový poplatník neodvede na dani nic, ale ještě obdrží od finančního úřadu zmíněný daňový bonus, maximálně 52 200 Kč.

Odvody na dani z příjmu fyzických osob jsou tedy v Česku při mezinárodním srovnání poměrně nízké. Celkové povinné odvody občanů jsou však přesto vysoké. Jak to? Sociální a zdravotní pojištění v Česku je při mezinárodním srovnání nadprůměrně vysoké. Při zavedení jednotné sazby DPH, budou i nepřímé daně v Česku nadprůměrné.

Vysoký zisk, přesto vám na daních vrátí

Na praktickém příkladu si vypočítáme daňovou povinnost podnikatele s vysokým ziskem 500 000 Kč, který na dani z příjmu neodvede nic. Naopak ještě obdrží vysoký daňový bonus. Podnikatel pan Černý má 3 děti ve věku 6, 4 a 2 roky.

Jeho manželka byla po celý rok na rodičovské dovolené a neměla žádné vlastní příjmy mimo rodičovský příspěvek. Na penzijním připojištění zaplatil pan Černý za rok 18 000 Kč, na životním pojištění 12 000 Kč a ještě uplatní odpočet úroků ve výši 40 000 Kč.

Výpočet daně z příjmu fyzických osob pana Černého za rok 2010

Základ daně500 000 Kč
nezdanitelné části základu daně
odečet úroků40 000 Kč
penzijní připojištění12 000 Kč
životní pojištění12 000 Kč
základ daně, zaokrouhlený (500 000 Kč - 40 000 Kč - 12 000 Kč - 12 000 Kč)436 000 Kč
daň (15 % ze 436 000 Kč)65 400 Kč
slevy na dani
na poplatníka24 840 Kč
na manželku/manžela24 840 Kč
úhrn slev na dani49 680 Kč
daň po uplatnění slev (65 400 Kč - 49 680 Kč)15 720 Kč
děti36 měsíců
daňové zvýhodnění na děti (36 měsíců ∙ 967 Kč)34 812 Kč
sleva na dani do výše daňové povinnosti15 720 Kč
daň po uplatnění slevy0 Kč
daňový bonus (34 812 Kč - 15 720 Kč)19 092 Kč
úhrn sražených záloh na dani z příjmu0 Kč
Zaplaceno více (-)-19 092 Kč

Podnikatel Černý dosáhl v roce 2010 měsíčního zisku 41 666 Kč, a přesto na dani z příjmu fyzických osob za rok 2010 ničeho neodvede, dokonce obdrží daňový bonus ve výši 19 092 Kč. Tato částka mu bude zaslána místně příslušným finančním úřadem do jednoho měsíce po uplynutí zákonného termínu pro podání daňového přiznání.

Částku ve výši 19 092 Kč tedy obdrží podnikatel Černý v dubnu 2011. Podnikatel Černý totiž využil v dostatečné míře mnoha legislativních úprav snižujících daňovou povinnost, především slevy na manželku a daňového zvýhodnění na tři děti.

Peníze dostanete až v dubnu

Jestli patříte mezi ty, kteřímají nárok na daňový bonus a odevzdali jste daňové přiznání koncem ledna či začátkem února, stejně peníze obdržíte až v dubnu. Dřívější podání přiznání totiž neznamená, že od finančního úřadu dostanete vratku daně dříve. Vrácené peníze zasílá finanční úřad v měsíci dubnu, bez ohledu na to, zdali bylo daňové přiznání podáno v lednu, únoru či březnu.

Další článek


 

celkem 4 komentáře

Nejnovější komentáře

To se přece nevylučuje. Vy je dostanete v březnové v...
v
10. 3. 2015, 11:20
Kecáte vrácené daně jsme dostali v březnové výplatě,...
anonimus
25. 2. 2013, 12:40
Dobrý den, v textu je uvedeno, že daňové podmínk...
Petr Gola
11. 3. 2011, 17:50
Když autorovi velkoryse přehlédnu trapný příklad daň...
Pačes
11. 3. 2011, 11:12

Další články

Spouštíme nový FinExpert!

Spouštíme nový FinExpert!

Několik posledních měsíců jsme intenzivně pracovali na nové verzi webu FinExpert.cz.

5.  4.  2017  |  Ondráčková Kamila

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno)

4.  4.  2017  |  Gola Petr  |  7

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

Velká mapa malého podnikání: kde je konkurence, kde jsou příležitosti?

4.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš
Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

Aplikace Záchranka pomáhá už rok. Nic nestojí, ale může být k nezaplacení

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  1
V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

V Praze je blaze. Z evropských regionů je v HDP na hlavu na 6. místě

3.  4.  2017  |  Pospíšil Aleš  |  3

Mzdová kalkulačka

Student
Držitel průkazu ZTP/P
Invalidita 1. nebo 2. stupně
Invalidita 3. stupně
Penze / rodičovská dovolená

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Sociální pojištění pro OSVČ v roce 2017

Zálohy živnostníků na sociální pojištění v roce 2017 porostou. Výše zálohy se vypočítává dle zisku v předchozím období. (aktualizováno) více