Jsou české penze skutečně nízké?

Na první pohled to vypadá, že průměrný důchod dosahoval v loňském roce pouze 40,85 % průměrné mzdy. Tento postup je však špatný. Zatímco hrubá mzda podléhá většině odvodů, důchody jsou vypláceny v čisté formě.

Hrubá a čistá mzda

Průměrná měsíční hrubá mzda v Česku v loňském roce činila částku 23 542 Kč. Každý zaměstnanec však musí ze své mzdy odvést sociální a zdravotní pojištění a daň z příjmu fyzických osob. Čistá mzda u průměrné mzdy tak v loňském roce činila 17 898 Kč (počítáme-li, že občan je svobodný a bezdětný). V letošním roce by to bylo více, protože došlo ke snížení sazby sociálního pojištění.

Důchody podléhají dani výjimečně

Ze zákona o dani z příjmu podléhaly v loňském roce dani z příjmu fyzických osob důchody převyšující 198 tisíc Kč za rok. V praxi to znamenalo, že pobíral-li v loňském roce důchodce měsíční penzi ve výši 20 tisíc Kč, jeho roční penze činila 240 tisíc Kč. Zdanění tak podléhala částka 42 tisíc Kč. Tato částka byla příjmem dle § 10 zákona o dani z příjmu fyzických osob. Daň tak činila 15 %, což představuje 6 300 Kč. Důchodci však stejně jako ostatní poplatníci daně z příjmu fyzických osob mohli uplatnit základní slevu na dani ve výši 24 840 Kč. To znamená, že by ani v tomto případě důchod nebyl zdaněn. V praxi tak díky slevě na poplatníka podléhal dani až důchod nad 364 607 Kč ročně. Zdravotní pojištění za důchodce platí stát, takže důchod je vyplácen v podstatě vždy „čistý“.

Jak si stojí Česko

Podle výše uvedeného činí průměrný důchod v Česku 53,73 % (porovnáváme důchod s průměrnou čistou mzdou). Protože však průměrnou mzdu pobírá pouze jedna třetina občanů, je lepší porovnávat výši důchodu k mediánu mezd. Zatímco u mezd je značný rozdíl mezi průměrnou mzdou a mediánem mezd, u důchodu je tento rozdíl vlivem vysoké redukce u nadprůměrných výdělků nízký. Medián má podstatně lepší vypovídací schopnost než průměrná mzda. Není ovlivněn extrémními hodnotami. Medián nám při rozdělení mezd od nejvyšší po nejnižší ukazuje hodnotu prostředního zaměstnance. Právě v přiložené tabulce je ve všech zemích uveden poměr mediánu penze oproti mediánu hrubé mzdy. V Česku činí medián penze 54,9 % mediánu hrubé mzdy.

Důchodový ráj? Lucembursko!

Podle údajů OECD je medián penze v porovnání s mediánem hrubé mzdy nejvyšší v Lucembursku. U čistých mezd by byl poměr vyšší, pořadí zemí by se však příliš neměnilo. Lucemburčané jsou tak nejspokojenější penzisté ze zemí OECD. Důchody jsou dostatečně vysoké a životní úroveň penzistů je tak nejvyšší na světě. Lucemburští důchodci jsou aktivní a věnují se svým koníčkům. Právě štědrá státní penze je důvodem, proč si v Lucembursku na důchod spoří pouze polovina obyvatel. Zcela opačná je situace např. v USA či Velké Británii, kde si spoří téměř 90 % občanů. Nejzodpovědnější přístup k vlastnímu spoření na penzi mají Britové, kde je státní penze velmi nízká. Začínají si na vlastní penzi spořit v průměru již ve 28 letech. Následují Kanaďané a Američané, kteří si začínají spořit ve 30 letech. V západní Evropě si občané začínají spořit na penzi v průměru ve 34 letech.

Jaká je tedy životní úroveň českých penzistů?

V absolutním vyjádření je výše důchodů v Česku výrazně nižší než v západních zemích. Současně je však v Česku levněji, životní náklady penzistů jsou nižší. Celkově můžeme říci, že výše penze je v Česku v mezinárodním srovnání průměrná. V západních zemích jsou ale občané vedeni k vlastní odpovědnosti a jejich soukromé úspory (ať už formou penzijního připojištění, investováním do akcií či obligací nebo spořením v různých finančních produktech…) tvoří značný finanční příspěvek v důchodovém věku. Česko v tomto směru stále zaostává. Na penzi si většina občanů spoří formou penzijního připojištění ve výši 500 Kč měsíčně, kdy je maximalizován státní příspěvek ve výši 150 Kč.

Porovnání výše důchodu k hrubému mediánu mezd (v %)

Pramen: OECD - Pensions at a Glance 2009, ISBN 9789264060715